智慧化税费申报与管理

某工业企业为居民企业，本年度全年发生产品销售收入5600万元,销售成本4000万元，其他业务收入800万元，其他业务成本694万元，取得购买国债利息收入40万元，缴纳增值税200万元，缴纳非增值税销售税金及附加300万元，发生的管理费用760万元，其中业务招待费70万元，发生的财务费用200万元，取得营业外收入100万元，发生的营业外支出250万元。要求：计…

某公司本年度“财务费用”账户中利息，包括以年利率5%向银行借入的6个月期的生产用200万元贷款的借款利息；也包括4万元向非金融企业借入的与银行同期的生产周转用100万元资金的借款利息。该公司本年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是多少？ 答案： 向银行借款利息=200×5%÷12×6=5万元，准予据实扣除； 向非金融企业借款利息扣除限额=100×5%÷1…

某电子制造企业本年度实现销售收入2 000万元，当年实际发生业务招待费30万元，广告费240万元，业务宣传费80万元。则可在税前扣除的业务招待费、广告费和宣传费合计是多少？需要如何调整应纳税所得额？ 答案：

甲公司2024年8月实际缴纳增值税360000元、消费税180000元，计算甲公司当月应纳教育费附加及地方教育费附加。 答案：

某非居民纳税人本年度2月份取得工资收入包括：基本工资8000元，奖金2000元，岗位补贴3000元，同时本月份取得劳务报酬6000元，取得稿酬7000元，取得特许权使用费3000元，请计算该非居民纳税人2月份应缴纳的个人所得税款。 答案：

居民纳税人张先生为独生子女，父亲62周岁，母亲58周岁，育有一儿一女，女儿正在小学就读，儿子于2023年12月出生，2023年购买首套住房使用了贷款，目前仍在还款。目前，张先生就职于南京A公司，经与配偶协商，所有专项附加扣除均由张先生100%扣除。2024年张先生收入如下： （1）每月工资、薪金收入30 000元，每月扣除“三险一金”3 800元。 （2）3…

华天房地产公司转让其房地产，取得不含税收入9亿元，税务机关核准其扣除项目金额3亿元。请计算该房地产公司应交纳的土地增值税。 答案：

一、2026年春江苏开放大学智慧化税费申报与管理第4次任务单选题答案 1、根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，在计算经营所得个人所得税应纳税所得额时准予扣除的是（）。 A、税收滞纳金 B、在生产经营活动中发生的向金融企业借款的利息支出 C、赞助支出 D、个人所得税税款 正确答案：B 2、根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户的下列支出中，…

一、2026年春江苏开放大学智慧化税费申报与管理第3次任务单选题答案 1、在中国境内设立机构场所的非居民企业取得的下列所得，实际使用10%的企业所得税税率的是（）。 A、与境内机构、场所没有实际联系的境外所得 B、与境内机构、场所有实际联系的境外所得 C、与境内机构、场所没有实际联系的境内所得 D、与境内机构、场所有实际联系的境内所得 正确答案：A 2、下列…

一、2026年春江苏开放大学智慧化税费申报与管理第2次任务单选题答案 1、根据我国税法规定，进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）为完税价格。 A、到岸价格 B、离岸价格 C、公允价格 D、货价 正确答案：A 2、某白酒厂2024年用外购粮食白酒以曲香调味生产浓香白酒100吨，全部销售，不含税价款1480万元尚未收到，该厂当月应纳的消费税是()万元。 A、…